Transaktionsrapportering
Enligt EMIR ska alla derivattransaktioner som ett företag gör, inklusive de som handlas på en börs, rapporteras till ett godkänt handelsregister.Vi på Swedbank erbjuder våra kunder hjälp med denna rapportering.
EMIR – ett regelverk som påverkar handel med derivat
Den europeiska marknadsinfrastrukturförordningen (EMIR) är ett EU-ramverk som syftar till att minska risker och öka stabiliteten på de europeiska derivatmarknaderna, främst när det gäller handel med OTC-derivat. OTC-derivat är derivat som till skillnad från börshandlade derivat (ETD:er) ingås direkt mellan två parter, utan att gå igenom en reglerad marknad.
Nya krav för EMIR trädde i kraft den 29 april 2024. Bland de nya kraven finns följande:
- Nya och ändringar av befintliga datapunkter ska rapporteras till myndigheterna.
- Rapportering av fel och brister i transaktionsrapporteringen till tillsynsmyndigheten.
- UTI (Unique trade identifier) - nya regler och riktlinjer.
- NFC-motparter ska tillhandahålla information som krävs för transaktionsrapportering och som inte är tillgänglig för Swedbank.
EMIR gäller endast företag. Föreskrifterna är indelade i tre huvudområden:
- Transaktionsrapportering.
- Röjningskrav.
- Riskreducerande åtgärder
Alla kunder som berörs av EMIR ska ha en motpartskategori. Kategorin påverkar redovisning, clearingkrav och riskhantering för företaget.
Finansiella motparter (FC) t.ex. banker, försäkringsbolag, fonder och värdepappersföretag.
- FC över clearingtröskeln för en eller flera tillgångsklasser kategoriseras som FC
- FC under samtliga clearingtrösklar kategoriseras som FC-
Icke-finansiell motpart (NFC): andra icke-FC-företag.
- NFC över clearingtröskeln för en eller flera tillgångsklasser kategoriseras som NFC+.
- NFC under alla clearingtrösklar kategoriseras som NFC-
Börshandlade derivat (ETD)
Börshandlade derivat kan handlas antingen bilateralt mellan två parter eller på en handelsplats som båda parter är medlemmar i eller har tillgång till. För ETD gäller endast EMIR-transaktionsrapporteringskraven (se nedan), andra EMIR-krav som clearing, säkring och bekräftelse i rätt tid gäller endast för OTC-derivat.
Undantag från utbyte av säkerheter för koncerninterna bolag
Swedbank har beviljats undantag enligt artikel 11.6 i EMIR från att byta säkerhet för ej clearade derivat mellan koncerninterna bolag.
Följande koncerninterna motparter är undantagna:
- Swedbank Hypotek AB
- Swedbank AS (Estland)
- Swedbank AS (Lettland)
- Swedbank AB (Litauen)